세무실무 35년 김여사

  2025년 귀속 기준 | 국세청 기준 종합소득세 신고 후 공제 항목을 누락하거나 세금을 더 낸 사실을 뒤늦게 알게 되었다면 걱정하지 않으셔도 됩니다.  경정청구 를 통해 환급받을 수 있습니다. 경정청구란? 이미 신고한 종합소득세에서 소득공제나 세액공제를 누락하여 세금을 더 낸 경우, 정정 신고를 통해 차액을 돌려받는 제도입니다. 혼돈되기 쉬운 용어를 먼저 정리해 드립니다. 구분 상황 내용 경정청구 세금을 더 낸 경우 환급받는 것 수정신고 세금을 덜 낸 경우 추가 납부하는 것 기한후신고 신고 자체를 안 한 경우 뒤늦게 신고하는 것 모르고 신고를 하지 못한 경우는? 경정청구가 아니라  기한후신고 를 하셔야 합니다. 세무서 결정 통지를 받기 전  → 기한후신고 가능, 빨리 신고할수록 가산세를 줄일 수 있습니다. 세무서 결정 통지를 받은 후  → 기한후신고 불가,  이의신청 또는 심판청구 를 통지받은 날로부터  90일 이내 에 하셔야 합니다. 경정청구가 가능한 대표적인 누락 사례 다음 항목들을 신고 당시 빠뜨리셨다면 경정청구를 통해 돌려받을 수 있습니다. 의료비, 교육비 공제 누락 월세 세액공제 누락 부양가족 공제 누락 기부금 공제 누락 연금저축, 보험료 공제 누락 장애인 공제 누락 자녀 세액공제 누락 출산·입양 세액공제 누락 중소기업 취업자 소득세 감면 누락 노란우산공제(소기업·소상공인 공제부금) 누락 필요경비 누락 (사업자의 경우) 세법 개정으로 새로 생긴 공제를 반영하지 못하고 누락한 경우 경정청구 기한 법정 신고기한으로부터  5년 이내 에 신청하실 수 있습니다. 5년이 지나면 소멸되어 돌려받을 수 없으니 반드시 기한 내에 신청하셔야 합니다. 📌  예시 2020년 귀속 종합소득세를 더 납부하셨다면 2026년 5월 31일까지 경정청구가 가능합니다. 경정청구 방법 (홈택스) PC:  홈택스 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 경정청구 → 해당 귀속연도 선택 → ...

종합소득세 절세방법으로 무엇이 있을까요? 1. 절세와 탈세는 다릅니다 절세는 세법이 허용하는 범위 안에서 합법적으로 세금을 줄이는 것입니다. 탈세는 불법입니다. 아래 말씀드리는 내용은 모두 국세청이 인정하는 합법적인 절세 방법입니다. 2. 소득공제 항목 빠짐없이 챙기기 인적공제 부양가족 1인당 150만원을 소득에서 차감합니다. 부모님, 배우자, 자녀 요건을 꼼꼼히 확인하세요. 놓치면 그냥 날리는 돈입니다. 노란우산공제 개인사업자와 프리랜서가 가입할 수 있는 소득공제 상품입니다. 연간 최대 600만원까지 소득공제가 가능합니다. 소득이 높을수록 절세 효과가 큽니다. 연금저축·퇴직연금(IRP) 연금저축과 IRP 합산 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 공제율은 16.5% 또는 13.2%입니다. 국민연금 보험료 납부한 국민연금 보험료 전액이 소득공제 됩니다. 임의가입이나 추납을 통해 공제액을 늘릴 수 있습니다. 신용카드 소득공제 근로소득이 있는 경우 총급여의 25%를 초과한 신용카드 사용액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 단, 순수 사업소득자나 프리랜서는 해당되지 않습니다. 보험료 · 의료비·교육비·월세 세액공제 근로소득이 있는 경우에만 적용됩니다. 순수 사업소득자나 프리랜서는 해당되지 않으니 주의하세요. 3. 세액공제 항목 챙기기 기부금 세액공제 법정기부금과 지정기부금은 15% 세액공제가 가능합니다. 1천만원 초과분은 30% 공제율이 적용됩니다. 자녀 세액공제 자녀 1명당 연간 25만원, 2명은 55만원, 3명 이상은 1명당 40만원이 추가됩니다. 4. 장부 작성으로 절세하기 단순경비율로 신고하면 간편하지만 실제 경비가 더 많다면 간편장부나 복식부기로 신고하는 것이 유리합니다. 간편장부 대상자가 복식부기로 신고하면 산출세액의 20% 세액공제 (최대 100만원)를 받을 수 있습니다. 5. 사업용 계좌와 증빙 챙기기 사업용 계좌를 홈택스에 등록하면 경비 처리가 수월해집...

  종합소득세 인적공제 어디까지 가능할까요? 종합소득세 신고 시 부양가족 한 명당 150만원 을 소득에서 차감해주는 공제입니다. 예를 들어 부양가족이 3명이라면 150만원 × 3명 = 450만원 을 소득에서 차감해주고 세금을 계산합니다. 공제 대상 가족이 많을수록 세금이 줄어들고 환급액이 늘어납니다. 1. 인적공제 대상 요건 나이 요건과 소득 요건을 모두 충족해야 합니다. 구분 나이 요건 출생연도 기준 직계존속 만 60세 이상 1965년 12월 31일 이전 출생 직계비속 만 20세 이하 2005년 1월 1일 이후 출생 형제자매 만 20세 이하 또는 만 60세 이상 2005년 1월 1일 이후 또는 1965년 12월 31일 이전 출생 장애인 나이 제한 없음 나이 무관 소득 요건은 연간 소득금액 합계액 100만원 이하 이어야 합니다. 근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하 이면 됩니다. 2. 나이 계산 기준 나이는 생일이 아니라 연도 기준 입니다. 예를 들어 부모님이 1965년 12월생이라도 2025년에 만 60세가 되므로 공제 대상입니다. 생일이 아직 안 지났어도 해당 연도에 만 60세가 되면 공제받을 수 있습니다. 해당 연도 중 단 하루라도 나이 요건에 해당하면 공제 가능합니다. 3. 혹, 부모님이 2025년에 돌아가셨다면? 2025년 1월~12월 중에 돌아가셨더라도 공제받을 수 있습니다. 4. 추가 인적공제 구분 추가 공제액 경로우대 (만 70세 이상 / 1955년 12 월 31일 이전 출생) 1인당 100만원  장애인공제 1인당 200만원  한부모공제 100만원  부녀자공제 50만원 💡 실무 팁 팁 1 - 홈택스에서 부양가족 자동 조회 홈택스 로그인 후 연말정산 간소화 서비스에서 부양가족 자료를 한 번에 불러올 수 있습니다. 가족관계증명서 없이도 조회가 가능합니다. 팁 ...

  간이과세자 종합소득세 신고방법 간이과세자로 사업을 하시는 분들도 당연히 종합소득세 신고 의무가 있습니다. 많은 분들이 부가가치세 신고를 했으니 종합소득세도 끝난 거 아닌가 생각하시는데, 두 세금은 완전히 다릅니다. 부가세는 소비자에게 받아서 납부하는 세금이고, 종합소득세는 내가 얻은 소득에 대한 세금입니다. 반드시 별도로 신고하셔야 합니다. 1. 간이과세자란? 연간 매출액이 1억 400만원 미만 인 개인사업자를 말합니다. 2024년 7월부터 기존 8,000만원에서 상향됐습니다. 단, 부동산임대업과 과세유흥장소는 기존과 동일하게 4,800만원 미만 이 기준입니다. 2. 신고 기간 2026년 5월 1일 ~ 6월 1일 (5월 31일이 일요일이라 하루 연장) 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다. 3. 단순경비율 vs 기준경비율 장부를 작성하지 않은 경우 국세청이 정한 경비율로 소득금액을 계산합니다. 직전연도 수입금액 기준으로 아래와 같이 구분됩니다. 업종 단순경비율 기준경비율 도소매업 6,000만원 미만 6,000만원 이상 제조업·음식업 3,600만원 미만 3,600만원 이상 서비스업 2,400만원 미만 2,400만원 이상 단순경비율은 장부 없이도 신고 가능하고 세금 부담이 낮습니다. 기준경비율은 매입비용, 인건비, 임차료는 반드시 증빙이 필요합니다. 4. 신고 방법 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 손택스 앱에서 신고합니다. ① 로그인 (공동인증서, 카카오, 네이버, PASS 간편인증 가능) ② 세금신고 → 종합소득세 신고 ③ 신고 유형 확인 (F형·G형이 단순경비율 대상) ④ 수입금액 및 경비율 적용 ⑤ 소득공제 항목 추가 ⑥ 지방소득세 신고 ⑦ 최종 제출 5. 챙겨야 할 공제 항목 인적공제 → 부양가족 1인당 150만원 노란우산공제 → 연간 최대 600만원 소득공제 연금저축·퇴직연금(IRP) 세액공제 기부금 세액공제 ...

  종합소득세 신고를 하지 않으면 본세 외에 가산세가 추가로 부과됩니다. 2025년 귀속 기준으로 무신고 가산세 종류와 계산       방법을 국세청 기준에 따라 안내해 드립니다.   ✅ 신고 마감일   일반 신고자   →  2026년 5월 1일 부터 2026년 6월 1일 까지   성실신고확인서 제출자   →  2026년 6월 30일 까지 💡 올해는 5월 31일이 토요일이라  6월 1일(월) 로 연장되었습니다.   ✅ 신고 대상일까?   ▶ 신고 해야 하는 경우   사업자등록증 있는 사업자 (제조, 도소매, 음식업, 서비스업 등)   프리랜서 (3.3% 원천징수로 소득을 받은 분)   임대소득자 (사업자등록 여부 관계없이 주택·상가 임대료 수입이 있는 분)   금융소득 연 2천만원 초과자 (이자·배당소득 합계)   부업·투잡·N잡러 직장인 (근로소득 외 추가 소득 있는 분)   2곳 이상 근무한 직장인 (최종 근무지에서 합산 연말정산 안 하셨다면)   ▶ 신고 안 해도 되는 경우   한 곳에서만 근무하고 연말정산까지 끝낸 직장인   퇴직·연금소득만 있고 다른 소득이 전혀 없는 경우   비과세·분리과세 소득만 있는 경우 (연 300만원 이하 기타소득 분리과세 선택자 포함) 💡 신고대상여부-  홈택스 → 신고, 납부 → 종합소득세 →  신고도움서비스 에서 확인하세요!   ⚠️ 신고 안 하면 부과되는 가산세   1️⃣ 일반 무신고 가산세 (신고누락, 착오에 의한 무신고 등)   일반 신고의무자  →  무신고 납부세액의  20%   복식부기의무자  →  납부세액 20%와 수입금액 0.07% 중  큰 금액 📌  예...

  프리랜서 종합소득세 신고방법 (2025년 귀속) 매달 일하시고 3.3%를 공제 후 용역비를 받으셨나요? 3.3%는 세금을 완납한 것이 아닙니다. 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 미리 낸 것일 뿐입니다. 실제 세금은 5월에 확정 신고를 통해 정산하셔야 합니다. 1. 3.3% 공제 후 용역비를 받는 분들 학원강사, 보험모집인, 보험설계사, 방문판매원, 대리운전기사, 번역가, 작가, 웹툰작가, 화가, 디자이너, IT개발자, 프로그래머, 유튜버, 블로거, 스마트스토어 운영자, 쿠팡파트너스, 배달라이더, 퀵서비스기사, 간병인, 요양보호사, 과외교사, 강사, 행사도우미, 웨딩플래너, 사진작가, 통역사, 컨설턴트, 헬스트레이너, 모델, 요리강사, 단역배우, 스포츠심판, 영업직 커미션 수당을 받는 분 등 2. 환급받을 수 있는 경우 1년 동안 매달 3.3%를 공제 후 받으셨다면 이미 낸 세금(기납부)이 실제 내야 할 세금보다 많을 수 있습니다. 종합소득세는 1년치 소득을 합산해서 세율을 적용하기 때문에 소득이 적을수록 실제 세율이 낮아져 환급 가능성이 높습니다. 3. 신고 방법 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 손택스 앱에서 신고합니다. 순서 내용 ① 로그인 (공동인증서, 카카오, 네이버, PASS 간편인증 가능) ② 세금신고 → 종합소득세 신고 ③ 모두채움 신고 또는 일반 신고 선택 ④ 소득 확인 후 공제 항목 추가 ⑤ 지방소득세 신고 ⑥ 최종 제출 4. 신고 시 챙겨야 할 공제 항목 인적공제 → 부양가족 1인당 150만원 노란우산공제 → 연간 최대 600만원 소득공제 (사업소득금액 4,000만원 이하 기준) 연금저축 세액공제 퇴직연금저축(IRP) 세액공제 연금보험료 공제 기부금 세액공제 5. 신고 기간 2026년 5월 1일 ~ 6월 1일 (5월 31일이 일요일이라 하루 연장) 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다. 신고하...