종합소득세 절세방법

종합소득세 절세방법으로 무엇이 있을까요?

절세는 세법이 허용하는 범위 안에서 합법적으로 세금을 줄이는 것입니다. 탈세는 불법입니다. 아래 말씀드리는 내용은 모두 국세청이 인정하는 합법적인 절세 방법입니다.

인적공제
부양가족 1인당 150만원을 소득에서 차감합니다. 부모님, 배우자, 자녀 요건을 꼼꼼히 확인하세요. 놓치면 그냥 날리는 돈입니다.

노란우산공제
개인사업자와 프리랜서가 가입할 수 있는 소득공제 상품입니다. 연간 최대 600만원까지 소득공제가 가능합니다. 소득이 높을수록 절세 효과가 큽니다.

연금저축·퇴직연금(IRP)
연금저축과 IRP 합산 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 공제율은 16.5% 또는 13.2%입니다.

국민연금 보험료
납부한 국민연금 보험료 전액이 소득공제 됩니다. 임의가입이나 추납을 통해 공제액을 늘릴 수 있습니다.

신용카드 소득공제
근로소득이 있는 경우 총급여의 25%를 초과한 신용카드 사용액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 단, 순수 사업소득자나 프리랜서는 해당되지 않습니다.

보험료·의료비·교육비·월세 세액공제

근로소득이 있는 경우에만 적용됩니다. 순수 사업소득자나 프리랜서는 해당되지 않으니 주의하세요.

기부금 세액공제
법정기부금과 지정기부금은 15% 세액공제가 가능합니다. 1천만원 초과분은 30% 공제율이 적용됩니다.

자녀 세액공제
자녀 1명당 연간 25만원, 2명은 55만원, 3명 이상은 1명당 40만원이 추가됩니다.

단순경비율로 신고하면 간편하지만 실제 경비가 더 많다면 간편장부나 복식부기로 신고하는 것이 유리합니다.

간편장부 대상자가 복식부기로 신고하면 산출세액의 20% 세액공제 (최대 100만원)를 받을 수 있습니다.

사업용 계좌를 홈택스에 등록하면 경비 처리가 수월해집니다. 사업과 관련된 지출은 반드시 증빙을 챙겨두세요.

건당 3만원 초과 지출은 세금계산서, 신용카드 영수증, 현금영수증 중 하나가 있어야 비용으로 인정됩니다.

이미 신고를 마쳤더라도 공제 항목을 빠뜨렸다면 법정신고기한으로부터 5년 이내 경정청구로 환급받을 수 있습니다. 2026년 기준으로 2021~2025년 귀속분까지 가능합니다.

경비는 세금과 반비례하므로 지출경비 항목과 소득공제는 과세표준 금액을 낮춰 세금이 줄어들게 됩니다. 또한 세액공제는 계산된 세금에서 직접 차감해주므로 공제 항목을 빠짐없이 챙기시는 것이 절세의 핵심입니다.

소득이 높을수록 소득공제 효과가 크고, 소득이 낮을수록 세액공제가 유리한 경우가 많습니다.

세무실무 35년 김여사 | 실무 세무정보 블로그
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