세무실무 35년 김여사

  종합소득세 환급 조회 방법 (2025년 귀속) 5월 종합소득세 신고를 마치면 환급금이 얼마나 되는지 궁금하신 분들이 많습니다. 환급금 조회 전에 꼭 알아두셔야 할 내용부터 정리해드립니다. 1. 국세청 안내문과 세무서 방문 신고, 이것만은 알고 가세요 5월이 되면 국세청에서 카카오톡이나 문자로 모두채움 안내문을 보내줍니다. 세무서에 직접 방문해서 도우미의 도움을 받아 신고서를 작성하시는 분들도 많습니다. 그런데 한 가지 꼭 알고 계셔야 할 것이 있습니다. 국세청 모두채움 안내문은 국세청이 파악한 총수입금액에 단순경비율 을 적용하고 기본공제 만 반영한 추정 세액입니다. 국회 기획재정위원회에서 모두채움 안내문상의 납부할 세액과 실제 세무사를 통해 계산한 납부 세액에 차이가 발생한 사례가 다수라고 지적하자, 국세청도 아래와 같이 공식적으로 이를 인정  했습니다. "개인별로 차이가 있는 각종 공제 내역은 제외되어 있으며 국세청이 파악한 총수입금액에 단순경비율을 적용해 계산한 금액으로 확정 세액이 아닌 추정 세액일 뿐이다. 납세자가 소득 금액을 재확인하고 공제 항목을 반영해 신고 후 납부해야 한다." 세무서 방문 도우미 신고도 마찬가지입니다. 워낙 많은 분들을 상대하다 보니 개개인의 추가 공제 항목을 일일이 챙겨드리기 어렵습니다. 결국 내 공제 항목은 내가 직접 챙겨야 환급금을 더 받을 수 있습니다. 단, 의료비, 교육비, 월세 세액공제는 근로소득이 있는 경우에만 적용됩니다. 순수 사업소득자나 프리랜서는 해당되지 않으니 참고하세요. 2. 환급금 조회 전 확인사항 종합소득세 신고를 마쳤다고 바로 환급금이 조회되지는 않습니다. 국세청에서 신고 내용을 검토하고 환급 결정을 내린 후에야 조회가 가능합니다. 신고 후 보통 2~4주 후에 확인하시는 게 좋습니다. 3. 홈택스에서 환급금 조회 방법 (PC) 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 순서 내용 ① 로그인 (공동인증서, ...

종합소득세 환급 받는 방법 5월에 종합소득세 신고를 하면 오히려 돈을 돌려받는 경우가 생각보다 많습니다. 왜 돌려받을까요? 우리가 1년 동안 소득을 받을 때마다 세금을 미리 떼고 받거든요. 직장인은 매달 월급에서 세금이 빠져나가고, 프리랜서는 3.3%를 떼고 받는 식이에요. 그런데 이렇게 미리 낸 세금이 실제 내야 할 세금보다 많은 경우가 있어요. 1년치 소득을 다 합산하고 각종 공제 항목을 빼고 나면 세금이 줄어들거든요. 이 차액을 돌려받는 것이 바로 종합소득세 환급입니다. 단, 신고를 해야만 돌려받을 수 있어요. 신고를 안 하면 그냥 사라지는 돈입니다. 1. 환급받을 수 있는 경우 프리랜서 3.3% 원천징수는 세금을 미리 낸 것입니다. 실제 세율이 3.3%보다 낮다면 차액을 돌려받을 수 있어요. 소득이 적을수록 환급 가능성이 높습니다. 중도퇴사자 중도퇴사를 하면 회사에서 기본공제만 적용해서 퇴직 정산을 합니다. 의료비, 교육비, 인적공제, 기부금 등은 반영되지 않습니다. 그러나 퇴사한 해에 다른 직장으로 이직했다면 최종 근무지에서 전 근무지 소득을 합산해서 연말정산을 해야 합니다. 하지만 퇴사 이후 재취업을 하지 않으셨다면 5월에 직접 종합소득세 확정신고를 하시면서 누락된 공제 항목을 모두 반영해서 신고를 하실 수 있으시며, 공제항목이 많으시다면 환급을 받으실 수 있습니다. 2곳 이상 직장을 다닌 경우 두 곳에서 급여를 받으셨는데  합쳐서 신고를 못하셨다면 5월 종합소득세  신고 기간에 신고 하실수 있습니다.  연말정산에서 공제 항목을 빠뜨린 경우 연말정산을 했지만 부양가족 공제, 의료비, 기부금, 월세 세액공제 등 누락하여 반영하지 못한 항목이 있다면, 5월 종합소득세 신고에  추가 반영 하여 재정산 신고 하실수 있습니다.  2. 환급금 조회 방법 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 손택스 앱에서 조회하실 수 있습니다. 순서 내용 ① ...

종합소득세 신고방법 2025년 귀속 총정리 매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득을 2026년 5월에 신고합니다. 처음 신고하시는 분들도 쉽게 이해할 수 있도록 정리했습니다. 1. 종합소득세란? 예를 들어 홍길동씨가 2025년 1월 1일 부터 12월 31일까지 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합쳐서 신고하는 세금입니다. 홍길동씨가 1년 동안 이런 소득이 있었다면 모두 합산해서 신고해야 합니다. 사업자등록증이 있고 도매업, 제조업, 음식업, 소매업 등을 했다면 → 사업소득 프리랜서로 일하고 3.3%를 떼고 돈을 받았다면 → 사업소득(인적용역) 은행에 돈을 넣어두고 이자를 받았다면 → 이자소득 주식거래를 하고 배당금을 받았다면 → 배당소득 건물이나 집을 가지고 임대료를 받았다면 → 임대소득 강의, 원고료 등 일시적으로 돈을 받았다면 → 기타소득 이 모든 소득을 한데 모아 1년에 한 번 5월에 신고하는 것이 바로 종합소득세입니다. 단, 이자소득과 배당소득(금융소득)은 연 2,000만원 이하이면, 종합소득세에 합산하지 않아도 됩니다.  그러나, 연 2,000만원을 초과하는 경우에는 다른 소득과 합산해서 신고해야 합니다. 2. 신고 대상자 다음 중 하나라도 해당되면 반드시 신고해야 합니다. 개인사업자 (일반과세자, 간이과세자, 면세사업자 모두 해당) 프리랜서 → 학원강사, 보험모집인, 방문판매원, 대리운전기사, 번역가, 작가, 디자이너, IT개발자, 유튜버, 스마트스토어, 쿠팡파트너스, 배달라이더, 강의, 과외 등 3.3% 원천징수 받는 모든 분 주택임대소득자 금융소득이 연 2,000만원 초과인 분 중도퇴사 후 연말정산을 못 하신 분 2곳 이상 근무지에서 급여를 받으셨으나 합산하지 못하신 분 연말정산을 했지만 공제 항목이 누락됐거나 수정이 필요하신 분 3. 신고 안 해도 되는 경우 근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 완료한 직...

복리후생비, 어디까지 비용처리 될까요? (2026년 기준) 직원을 위한 지출, 제대로 챙기면 세금이 줄어듭니다. 2026년 기준으로 복리후생비로 인정되는 항목을 꼼꼼하게 살펴보세요. 1. 식대 및 회식비 직원 점심값, 저녁 회식비, 야근 식대, 야식비, 구내식당 운영비, 커피, 음료, 생수, 간식 2. 직원 경조사비 직원 본인 및 직계가족의 결혼, 출산 선물, 장례, 생일 케이크 및 선물, 경조화환, 부고화환, 재해복구 지원(화재, 침수, 자연재해로 인한 피해) 3. 명절 선물 추석, 설날 직원 선물 및 상품권, 장기근속자 포상 4. 피복비 직원 유니폼, 작업복, 작업화, 작업장갑, 앞치마, 건설현장 안전모, 안전화, 안전벨트, 안전조끼 등 업무용 의류 및 안전장비 구입 비용 5. 직원 주차비 업무상 필요한 직원 주차비 6. 통근버스 비용 직원 출퇴근을 위한 통근버스 운영 비용 7. 사내 동호회비 회사가 지원하는 사내 동호회 활동 비용 8. 학자금 및 교육비 지원 회사 규정에 따라 지급하는 직원 자녀 학자금, 근로자 본인 직무 관련 교육비, 자격증 취득 비용, 온라인 강의 수강료 9. 교육훈련비 직원 교육, 세미나, 자격증 취득 비용, 워크샵, 신입사원 연수비용 10. 건강검진비 및 의료비 직원 건강검진 비용, 직원 치료비 지원, 사무실 내 안마의자, 운동기구 등 건강기구 설치 비용.  직원 단체 상해보험, 단체 생명보험 가입비 12. 직장어린이집 운영비 영유아보육법에 의한 직장어린이집 운영 비용 13. 4대보험 사용자 부담분 건강보험, 고용보험, 산재보험, 국민연금 회사(사용자) 부담액 14. 체육문화활동비 직장 체육대회, 등산대회, 야유회, MT, 시무식, 종무식, 창립기념일 행사비용, 직원 영화관람, 공연 관람, 전시회 입장권 등 문화생활 지원 비용 15. 휴양시설 이용비 회사가 지원하는 콘도미니엄, 리조트, 휴양소 이용권 제공 또는 할인 주의사항 ...

퇴직금 계산하는 방법 (2026년 기준) 직장을 그만둘 때 받는 퇴직금, 정확히 얼마나 받을 수 있는지 미리 알아두는 것이 중요합니다. 2026년 기준으로 퇴직금 계산 방법을 정리해드립니다. 1. 퇴직금 계산 공식 퇴직금은 아래 공식으로 계산합니다. 퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (근무일수 ÷ 365) 즉, 1년 근무하면 평균임금 30일분을 퇴직금으로 지급받습니다. 2. 평균임금 계산 방법 평균임금은 퇴직 전 3개월 동안 받은 임금 총액을 해당 기간 총 일수로 나눠서 계산합니다. 포함되는 임금은 기본급, 각종 수당, 연장근로수당이며, 상여금은 연간 상여금 총액을 12로 나눈 금액 중 3개월분이 포함됩니다. 3. 퇴직금 계산 예시 월급 300만원, 근속기간 5년인 경우를 예로 들면 다음과 같습니다. 항목 내용 3개월 급여 300만원 × 3개월 = 900만원 3개월 일수 약 90일 1일 평균임금 900만원 ÷ 90일 = 10만원 퇴직금 10만원 × 30일 × 5년 = 1,500만원 4. 퇴직금을 받을 수 있는 조건 퇴직금은 사업장 규모에 관계없이 직원  1인 이상 사업장 이면 모두 적용됩니다. 다만 아래 두 가지 조건을 모두 충족해야 합니다. 첫째, 1년 이상 계속 근무해야 합니다. 둘째, 1주 평균 근로시간이 15시간 이상이어야 합니다. 이는 근로계약상 정해진 1주 근로시간을 기준으로 합니다. 5. 퇴직금 지급 기한 (근로자퇴직급여 보장법 제9조) 회사는 근로자가 퇴사한 날부터 14일 이내 에 퇴직금을 지급해야 합니다. 특별한 사정이 있는 경우 당사자 간 합의로 지급기일을 연장할 수 있습니다. 퇴직금을 기한 내에 받지 못한 경우 고용노동부에 진정을 제기할 수 있습니다. 세무실무 35년 김여사 | 실무 세무정보 블로그 tax35kimyeosa.blogspot.com

세무사 사무실 35년 근무 경력을 바탕으로 실무자 중심으로 실제 애매하고 놓치기 쉬운 세무정보, 법인세, 종합소득세, 부가세, 원천세 등 다양하고 복잡한 내용을 알기 쉽게 제공하며, 개인사업자, 법인사업자, 직장인 누구나 교과서에 없는 김여사의 실무 노하우를 알려드립니다.

  💡  "기장하면 세금을 깎아준다고요?" 맞습니다! 장부를 성실하게 작성한 개인사업자에게 국가가 세액을 직접 공제해주는 제도가 바로  기장세액공제 입니다. 2025년 귀속 종합소득세(2026년 5월 신고분)에도 동일하게 적용됩니다. 📌 목차 기장세액공제란? 적용 대상 공제 금액 기장 신고 vs 추계신고 비교 자주 묻는 질문(FAQ) 1. 기장세액공제란? 기장(記帳) 이란 사업에서 발생한 수입과 비용을 장부에 기록하는 것을 말합니다. 세법에서는 소규모 개인사업자가 장부를 성실하게 작성하고 이를 근거로 종합소득세를 신고하면, 산출세액에서  일정 금액을 공제 해주는 혜택을 제공합니다. 이것이 바로  기장세액공제 입니다. 📖  핵심 개념 요약 · 기장 = 장부 작성 (수입·지출 기록) · 기장세액공제 = 장부를 성실하게 작성하면 세금을 깎아주는 혜택 · 근거 법령 : 소득세법 제56조의3 2. 적용 대상 기장세액공제는 모든 사업자에게 적용되지 않습니다. 아래 요건을 확인하세요. 구분 내용 적용 대상 직전 연도 수입금액이 업종별 기준 미만인  간편장부 대상자 제외 대상 복식부기 의무자 ,  추계신고자 ⚠️  간편장부 대상자 수입금액 기준  (직전 연도 수입금액, 소득세법 시행령 제208조) · 도·소매업, 부동산매매업 등 :  6억 원 미만 · 제조업, 음식·숙박업, 건설업 등 :  3억 원 미만 · 서비스업, 프리랜서 등 기타 업종 :  1억 5천만 원 미만 ※ 위 기준  이상 이면 복식부기 의무자로 기장세액공제 대상이  아닙니다 . ※ 신규 사업자는 직전 연도 수입이 없으므로 자동으로 간편장부 대상자에 해당합니다. 3. 공제 금액 구분 공제율 한도 간편장부 로 기장한 경우 산출세액의 10% 연 100만 원 간편장부 대상자가 복식부기 로 기장한 경우 산출세액의 20% 연 100만 원 4. 기장 신고 vs 추계신고 비교 구분 기장 ...